ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»Филиал ГОУ ВПО УГНТУ в г. Стерлитамаке
Кафедра ОГСЭД
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Экономика и
управление производством»«Проект по организации
производства перхлорвиниловой смолы»Выполнил: Гиниятуллина А.А.
Проверил: Даминева Р.М. доцент,
канд. экон. наук2011
Содержание
Введение
1. Определение производственной мощности объекта
2. Определение капитальных вложений
3. Определение показателей по труду и заработной плате
4. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и
общепроизводственных расходов
5. Определение себестоимости продукции
6. Обоснование экономической эффективности проектного
решения
Заключение
Список использованных источников
Введение
Сода кальцинированная
гигроскопическая продукция, которая поглощает влагу и углекислоту в воздухе с
образованием кислой соли NaHCO3. У водных растворов соды
кальцинированной сильная щелочная реакция. Соду кальцинированную выпускают двух
типов: марки А (гранулированная), марки Б (порошкообразная).Сода кальцинированная марок А и Б
используется в производстве стекла всех видов, в том числе: хрусталя,
оптического и медицинского стекла, стеклоблоков, пеностекла, силиката натрия
растворимого, керамических плиток, компонента фритт для глазурей; черной и
цветной металлургии: для производства свинца, цинка, вольфрама, стронция,
хрома, для десульфуризации и дефосфации чугуна, в очистке отходящих газов, для
нейтрализации сред.Для производства электровакуумного
стекла используется сода кальцинированная марки А высшего сорта со строго
нормированным гранулометрическим составом.Сода кальцинированная марки Б
применяется в химической промышленности для производства синтетических моющих
средств и жирных кислот, при очистке рассолов, в производстве фосфорных,
хромовых, бариевых, натриевых солей как карбонатсодержащее сырье, в производстве
глицеринов, аллилового спирта; целлюлозно-бумажной, анилино-красочной и
лакокрасочной и нефтяной промышленностях.В настоящее время производство
кальцинированной соды основано на использовании традиционного аммиачного
способа, изобретенного бельгийским инженером-химиком Эрнестом Сольве.Известняк является одним из основных
сырьевых материалов, необходимых при производстве кальцинированной соды.
Процесс сушки известняка происходит в сушильных печах.Целью данной курсовой работы является
проведение технико-экономического обоснования проекта модернизации процесса
сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды при
обжиге известняка.Для выполнения поставленной цели
необходимо выполнить следующие задачи:— определить производственную мощность
объекта;— определить капитальные вложения;
— определить показатели по труду и
заработной плате;-определить расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования и общепроизводственные расходы;— определить себестоимости продукции;
— определить экономический эффект,
экономическую эффективность и другие технико-экономические показатели
проектного решения.1. Определение производственной
мощности объектаПроизводственная мощность измеряется
максимально возможным годовым выпуском продукции в определённом ассортименте
при наиболее полном использовании оборудования с учетом достижений передовой
техники, технологии и организации производства. Определим производительность
оборудования расчетным путем.Производственная мощность объекта
рассчитывается следующим образом:(1)
где N – количество единиц однотипного оборудования, шт;
q – технически возможная суточная
производительность единицы оборудования, т;Тэф – эффективный фонд
рабочего времени, дн.Для определения эффективного фонда
времени работы основного технологического оборудования необходимо составить
годовой график работы оборудования.Расчет количества рабочих дней в
планируемом периоде оформляется в виде таблицы 1.Таблица 1 – Расчет эффективного фонда
рабочего времени основного технологического оборудования.
Фонд времени | Продолжительность, ч | |
(до модернизации) | (после модернизации) | |
Календарный фонд времени | 8760 | 8760 |
Регламентируемые перерывы: — на капитальный ремонт — на текущий ремонт — по технологическим — по другим причинам Итого |
528 33 — — 561 |
432 24 — — 456 |
Эффективный фонд времени | 8199 | 8304 |
Эффективный фонд времени работы
оборудования в условиях непрерывного производства определяется:
ТЭф.=ТК – ПРем.,(2)
где ТК – календарный фонд
времени;
ПРем – простои на ремонт.
Суточная производительность установки
до модернизации составила 184,3 тонн. Число единиц однотипного оборудования 2.
Тогда производственная мощность
объекта до модернизации составляла:
После модернизации суточная производительность
увеличилась на 28 %, следовательно, производственная мощность:
На основе рассчитанной
производственной мощности реактора и принятых в проекте норм расхода определим
потребность в необходимых сырьевых, материальных, энергетических ресурсах.
Затраты на сырье, материалы, энергетические расходы определим на основе
удельных норм расхода на единицу производственной мощности объекта и цен за
единицу ресурса.
Расчет расходного контингента сырья,
материалов, топлива и энергии в стоимостном и натуральном выражении сводим в
таблицы 2 и 3.
Таблица 2 – Расчет расходного
контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство до модернизации.
Наименование | Цена за ед. ресурса, руб. | Норма расхода на единицу производств. мощности |
Расходный контингент | |
Кол-во | Сумма, руб. | |||
Сырье | ||||
Известняк, т | 39,91 | 1,97863 | 249154,98 | 9943775,25 |
Итого: | 9943775,25 | |||
Топливо и энергоресурсы | ||||
Электроэнергия, тыс. кВт.ч | 430,23 | 0,421 | 53013,57 | 22808028,22 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
251,87 | 0,00247 | 311,03 | 78339,13 |
Вода речная, тыс. м3 |
201,48 | 0,000184 | 23,17 | 4668,29 |
Итого: | 22891035,64 |
Таблица 3 – Расчет расходного
контингента сырья, материалов, топлива и энергии на производство после модернизации.
Наименование | Цена за ед. ресурса, руб. | Норма расхода на единицу производств. мощности |
Расходный контингент | |
Кол-во | Сумма, руб. | |||
Сырье | ||||
Известняк, т | 39,91 | 1,97863 | 323002,58 | 12891032,97 |
Итого: | 12891032,97 | |||
Топливо и энергоресурсы | ||||
Электроэнергия, тыс. кВт.ч | 430,23 | 0,6315 | 103089,58 | 44352230 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
251,87 | 0,00156 | 254,66 | 64141,21 |
Вода речная, тыс. м3 |
201,48 | 0,00003 | 4,90 | 987,252 |
Итого: | 44417358,46 |
Далее проведем расчет норматива
оборотных средств.
(3)
где норматив оборотных средств;
норматив по сырью;
норматив по энергоресурсам;
норматив по готовой продукции;
норматив по запасным частям.
Норматив
оборотных средств по сырью рассчитывается по формуле:
, (4)
где
расходный контингент по
сырью, материалам и полуфабрикатам, руб. (из таблицы 2,3);
норма запаса по сырью, составляющая от двух до пяти
дней (примем 3 дня)
до
модернизации:
после
модернизации:
Норматив
оборотных средств по энергоресурсам и топливу рассчитывается по формуле:
, (5)
где
Rкэ— расходный контингент энергоресурсам
и топливу, руб. (из таблицы 2, 3);
Зэр
норма запаса по энергоресурсам и топливу, составляющая от 6 до 10 дней
(примем 8 дней).
до
модернизации:
после
модернизации: Норматив оборотных средств по готовой продукции
рассчитывается по формуле:
(6)
где
годовой выпуск продукции
i-го вида, т/год;
Цена продукции i-го вида, руб./т;
0,15
– норма запаса по готовой продукции.
до
модернизации:
после
модернизации:
Норматив
оборотных средств по запасным частям рассчитывается по формуле:
(7)
Где
Соб стоимость основного технологического оборудования, руб.;
0,02
– норма запаса по запасным частям, равная 2%.
до
модернизации:
после
модернизации:
Рассчитаем
норматив оборотных средств согласно формуле (3):
до
модернизации:
после
модернизации:
2. Определение капитальных вложений
Определение
капитальных вложений в строительство объекта предполагает расчет затрат на
возведение зданий, сооружений, передаточных устройств, на приобретение
оборудование, его транспортировку и монтаж, а также на другие работы связанные
со строительством объекта.
Капитальные вложения на
строительство зданий и сооружений включают стоимость общестроительных и
санитарно-технических работ и прочие затраты. Общестроительные работы связаны с
возведением стен, перекрытий, фундаментов, оснований и др. Санитарно-
технические работы связаны с устройством отопления, вентиляции, водопровода,
канализации, освещения, противопожарной защиты и др. К прочим относятся: на
подготовку и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, зимнее
удорожание работ, временные здания и сооружения, которые относят на стоимость
зданий и сооружений.
Капитальные вложения на
возведение зданий и сооружений рассчитывают по укрупненным измерителям это 1 м2 площади, 1 м3 объема строения, 1 пог.м трубопровода и т.п. Стоимость
единицы измерения определяется по действующим расценкам с учетом конструкции
зданий и сооружений, используемых материалов, назначения зданий и района
строительства.
К стоимости
строительства зданий и сооружений добавляется стоимость санитарно-технических
работ в размере 10% от стоимости общестроительных работ для сооружений.
Прочие затраты в стоимости
зданий и сооружений могут приниматься в размере 25% суммы затрат на
общестроительные и санитарно- технические работы.
Расчет
капитальных вложений на возведение зданий представим в таблице 4 (после
модернизации значение стоимости зданий не изменилось).
Таблица
4 – Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений до
модернизации.
Наимен. | Стоимость | Сантехнические работы | Прочие затраты | Сметная стоимость зданий и сооружений |
Амортизации | |||
% | руб. | % | руб. | % | руб. | |||
Здания | 11742700 | 10 | 1174270 | 25 | 2935675 | 15852645 | 1,9 | 301200,26 |
В проектах по реконструкции установок
и по организации новых мощностей по известной технологии предусматривается
использование зданий и сооружений, находящихся в эксплуатации на действующем
производстве. В этом случае капитальные вложения на возведение зданий и
сооружений не рассчитываем, а принимаем в сумме фактической сметной стоимости
зданий и сооружений действующего производства.
Капитальные вложения в оборудование
рассчитываем как сумму затрат на технологическое оборудование, КИП и А,
технологические внутри- и межцеховые трубопроводы, производственный инвентарь.
Капитальные вложения в
технологическое оборудование находим по формуле:
(8)
где стоимость оборудования;
стоимость транспортировки, равная 5% от стоимости
приобретения;
стоимость хранения, равная 3% от стоимости
приобретения;
стоимость комплектации и монтажа, равная 30% от
стоимости приобретения;
стоимость приобретения оборудования,
рассчитывается:
,
где N – количество оборудования;
действующая цена на оборудование.
Так же рассчитаем стоимость и
амортизацию вводимого оборудования.
Результаты расчетов приведены в
таблицах 5, 6.
Таблица 5– Расчет стоимости
оборудования
Наименование и хар-ка оборуд. |
Кол-во ед. | Отпускная цена, руб./ед. | Стоимость приобретения оборуд-я, руб. |
Трансп. расходы, руб. | Заготовит. расходы, руб. | Затраты на монтаж, руб. | Сметная стоимость, руб. | Амортизация | |
Норма % | Сумма руб. | ||||||||
Сушильная печь | 1 | 8698000 | 8698000 | 434900 | 260940 | 2609400 | 12003240 | 8,9 | 1068288,36 |
Насос | 5 | 13462076 | 67310380 | 3365519 | 2019311,4 | 20193114 | 92888324,4 | 9,3 | 8638614,17 |
Итого по машинам и оборудованию |
104891564,4 | 9706902,53 | |||||||
Приборы КИП иА | 1 | 247650 | 247650 | 12382,5 | 7429,5 | 74295 | 341757 | 16 | 54681,12 |
Трубопроводы | 1 | 17542980 | 17542980 | 877149 | 526289,4 | 5262894 | 24209312,4 | 13,4 | 3244047,86 |
Всего | 129442633,8 | 13005631,51 |
Таблица 6 – Расчет стоимости вновь
вводимого оборудования
Наименование и хар-ка оборуд. |
Кол-во ед. | Отпускная цена, руб./ед. | Стоимость приобретения оборуд-я, руб. |
Трансп. расходы, руб. | Заготовит. расходы, руб. | Затраты на монтаж, руб. | Сметная стоимость, руб. | Амортизация | |
Норма % | Сумма руб. | ||||||||
СВЧ-реактор | 1 | 12765000 | 12765000 | 638250 | 382950 | 3829500 | 17615700 | 10 | 1761570 |
Магнетрон | 4 | 1743500 | 6974000 | 348700 | 209220 | 2092200 | 9624120 | 10 | 962412 |
Итого | 27239820 | 2723982 |
Затраты на модернизацию включают
расходы на демонтаж оборудования, исключаемого из схемы, и не амортизированную
(остаточную) его стоимость. Расходы на демонтаж принимаются в размере 30%
первоначальной стоимости демонтируемого оборудования.
(9)
(руб).
Определим остаточную стоимость
выбывающего оборудования, Сост по формуле:
, (10)
где Сп— полная (сметная)
стоимость демонтируемых фондов, руб;
На годовая норма
амортизационных отчислений, %;
Т фактический срок службы
демонтируемых основных фондов, лет.
(руб).
Определим дополнительные капитальные
затраты на модернизацию:
(11)
где Свв— стоимость
введенного оборудования, руб.
(руб).
Определим стоимость оборудования после
модернизации:
(12)
Где стоимость оборудования до модернизации, руб,
-стоимость выбывающего оборудования, руб.
(руб).
Амортизационные отчисления после
модернизации определим по формуле:
где – амортизационные отчисления до модернизации, руб;
– амортизационные отчисления выбывающего оборудования, руб;
амортизационные отчисления вводимого оборудования, руб;
Таблица 7 – Капитальные вложения на
создание основных фондов.
Виды основных фондов | Стоимость, руб. | Амортизация, руб. | ||
До модернизации | После модернизации | До модернизации | После модернизации | |
Здания | 15852645 | 15852645 | 301200,26 | 301200,26 |
Передаточные устройства (трубопроводы) |
24209312,4 | 24209312,4 | 3244047,86 | 3244047,86 |
Машины и оборудование. | 104891564,4 | 123346452,5 | 9706902,53 | 11362596,17 |
Приборы КИП и А | 341757 | 54681,12 | 341757 | 54681,12 |
Прочие основные фонды (10%) | 10489156,44 | 12155412,93 | 970690,25 | 1035259,62 |
Всего | 155784435,24 | 175618503,95 | 14564597,90 | 15997785,03 |
Значения капитальных вложений
приборов КИП и А возьмем из таблицы 5. Значения прочих основных фондов примем а
размере 10% от стоимости машин и оборудования
Дополнительные капитальные затраты на
модернизацию найдем по формуле:
(14)
где сумма капитальных вложений на создание основных
фондов до модернизации, руб;
сумма капитальных вложений на создание основных
фондов после модернизации, руб.
3. Определение
показателей по труду и заработной плате
В данном разделе приводится
обоснование потребности в рабочей силе для проектируемого объекта и расчет
годового фонда заработной платы производственного персонала. Для этого нужно
установить режим сметности работы установки или цеха, составить график
обслуживания, изучить и составить перечень видов работ по обслуживанию
оборудования с затратами времени по каждой из них. На основе общей трудоемкости
объекта определяется численность рабочей смены, обслуживающей объект.
Списочная численность рабочих в
непрерывном производстве определяется следующим образом:
(15)
Где Чя— явочная
численность в сутки, чел.;
Тк— календарный фонд
рабочего времени, дн.;
Тэф.р эффективный фонд
рабочего времени каждого рабочего, дн.
Для нахождения эффективного фонда
рабочего времени одного работника составим баланс рабочего времени одного
рабочего в условиях непрерывного производства. Номинальный фонд рабочего
времени равен разности между календарным фондом и количеством рабочих дней в
году. Эффективный фонд рабочего времени равен разности между номинальным фондом
рабочего времени и всеми невыходами на работу.
Таблица 8 – Баланс рабочего времени
одного рабочего в условиях непрерывного производства.
Фонд времени | Для сменного персонала (3-х сменный 4-х бригадный режим работы) |
Для дневного персонала |
Календарный фонд времени | 365 | 365 |
Нерабочие дни: — выходные — праздники Итого |
91 — 91 |
104 16 120 |
Номинальный фонд времени | 274 | 245 |
Невыходы на работу: — очередной и — по болезни — выполнение — ученический отпуск — прочие невыходы Итого невыходов на работу |
28 3 2 1 1 35 |
28 3 2 1 1 35 |
Эффективный фонд рабочего времени |
239 | 210 |
Расчеты всех видов численности
рабочих сведем в таблицу 9.
Таблица 9 – Расчет численности
рабочих производства.
Наименование специальности | Явочная численность в смену, чел |
Число смен в сутки | Явочная числен. в сутки, чел |
Списочная численность, чел |
Сменный персонал | ||||
Аппаратчик сушки | 1 | 3 | 3 | 5 |
Слесарь ремонтник | 1 | 3 | 3 | 5 |
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту |
1 | 3 | 3 | 5 |
Мастер смены | 1 | 3 | 3 | 4 |
Дневной персонал | ||||
Слесарь ремонтник | 1 | 1 | 1 | 1 |
Электрогазосварщик | 1 | 1 | 1 | 1 |
Начальник цеха | 1 | 1 | 1 | 1 |
Заместитель начальника цеха | 1 | 1 | 1 | 1 |
Механик цеха | 1 | 1 | 1 | 1 |
Энергетик цеха | 1 | 1 | 1 | 1 |
Начальник отделения | 3 | 1 | 3 | 3 |
Мастер по ремонту оборудования |
1 | 1 | 1 | 1 |
Табельщик | 1 | 1 | 1 | 1 |
Уборщик | 1 | 1 | 1 | 1 |
Расчёт
фонда зарплаты ведётся по каждой категории работающих. Исходными данными для
расчёта фонда зарплаты являются: численность работников, эффективный фонд
рабочего времени одного рабочего, принятые формы и системы оплаты труда,
тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов и
служащих. Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.
Определим
годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих на примере
аппаратчика сушки.
Годовой фонд заработной платы
рассчитывается по формуле:
(16)
где ГФЗП – годовой фонд заработной
платы;
ОФЗП – основной фонд заработной
платы;
ДФЗП – дополнительный фонд заработной
платы;
РК – увеличение годового фонда
заработной платы по районному коэффициенту.
(17)
где оплата по тарифу;
премия за 100 %-ое выполнение плана;
доплата за работу во вредных и тяжелых условиях;
доплата за работу в ночное время;
доплата за работу в праздничные дни.
(18)
где оплата очередного отпуска;
оплата ученического отпуска;
– оплата дней выполнения государственных
обязанностей.
Рассчитаем оплату по тарифу по
следующей формуле:
(19)
где – часовая тарифная ставка;
продолжительность смены.
(руб).
Рассчитаем премию за 100 %-ое
выполнение плана:
(20)
где коэффициент премирования, .
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу во
вредных и тяжелых условиях:
(21)
где коэффициент доплаты за вредность, .
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу в ночное
время:
(22)
где – коэффициент доплаты за работу в ночное время, .
Тогда:
(руб).
Рассчитаем доплату за работу в
праздничные дни:
(23)
где число праздничных дней в году.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем основной фонд заработной
платы согласно (17):
399966,67 (руб).
Рассчитаем оплату очередного отпуска:
(24)
где число дней очередного отпуска.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем оплату ученического
отпуска:
(25)
где число дней ученического отпуска.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем оплату дней выполнения
государственных обязанностей:
(26)
где число дней выполнения государственных обязанностей.
Тогда:
(руб).
Рассчитаем дополнительный фонд
заработной платы согласно (18):
(руб).
Рассчитаем увеличение годового фонда
заработной платы по районному коэффициенту:
(27)
Тогда:
(руб).
(руб).
Аналогично рассчитываем заработную
плату для остального персонала по часовой ставке.
Определим годовой фонд заработной
платы для руководителей, специалистов и служащих на примере мастера смены.
Основной фонд заработной платы ОФЗП
рассчитывается по формуле:
, (28)
где Опо окладу оплата по
окладу, руб;
Рассчитаем оплату по окладу по
формуле:
, (29)
гдеОмес оклад за месяц,
руб./мес;
, (30)
(мес.)
(руб.)
Рассчитаем премию за 100% выполнение
плана согласно(20):
руб.)
Рассчитаем доплату за работу во
вредных и тяжелых условиях труда согласно (21):
(руб.)
Рассчитаем доплату за работу в ночное
время согласно (22):
(руб.)
Рассчитаем доплату за работу в
праздничные дни по формуле согласно (23):
(31)
где Оср.дн.оклад
среднедневной оклад, руб.;
Среднедневной оклад находим по
формуле:
(32)
(руб.)
(руб.)
Рассчитаем основной фонд заработной
платы согласно (28):
(руб.)
Рассчитаем оплату очередного отпуска
согласно (24):
(руб.)
Рассчитаем оплату ученического отпуска
согласно (25):
(руб.)
Рассчитаем оплату за выполнение гос. Обязанностей
согласно (26):
(руб.)
Рассчитаем дополнительный фонд
заработной платы согласно (18):
(руб.)
Рассчитаем увеличение заработной
платы по районному коэффициенту согласно (27):
РК=0,15*(480929,63+62380,00)=81496,44
(руб.)
Рассчитаем годовой фонд заработной
платы ГФЗП согласно (16):
ГФЗП=480929,63+62380,00+81496,44 =624806,07
(руб.)
Аналогично рассчитываем годовой фонд
заработной платы для остального персонала по окладу. При расчете ГФЗП для
дневного персонала не учитывают доплату за работу в ночное и вечернее время, а
также доплату за праздники.
Таблица 10 – Расчет годового фонда
заработной платы рабочих.
Профессия |
чел |
Часовая тарифная ставка, оклад, руб. |
|
||||||||
От (Опо |
|
|
Итого |
|
|
|
Итого | ||||
Аппаратчик сушки | 5 | 25 | 239000 | 59750 | 9600 | 399966,67 |
|
1673,5 | 3347 | 51878,52 | 67776,78 |
Итого: | |||||||||||
Слесарь ремонтник | 5 | 22 | 210320,00 | 52580 | 8448 | 351970,67 | 41235,06 | 1472,68 | 2945,36 | 45653,10 | 59643,56 |
Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования по текущему ремонту |
5 | 22 | 210320 | 52580 | 8448 | 351970,67 | 41235,06 | 1472,68 | 2945,36 | 45653,10 | 59643,56 |
Слесарь ремонтник | 1 | 22 | 36960 | 9240 | 0 | 55440 | 7392,00 | 264,00 | 528,00 | 8184,00 | 9543,60 |
Электрогазосв. | 1 | 23,5 | 39480 | 9870 | 0 | 59220 | 7896,00 | 282,00 | 564,00 | 8742,00 | 10194,30 |
Уборщик | 1 | 4870 | 50091,43 | 12522,86 | 0 | 75137,14 | 10018,29 | 357,80 | 715,59 | 11091,67 | 12934,32 |
Итого: | |||||||||||
Мастер смены | 4 | 6823 | 285665,36 | 71416,34 | 14324 | 480929,63 | 56343,22 | 2012,26 | 4024,52 | 62380,00 | 81496,44 |
Начальник цеха | 1 | 10534 | 108349,71 | 27087,43 | 0 | 162524,57 | 21669,94 | 773,93 | 1547,85 | 23991,72 | 27977,44 |
Заместитель начальника цеха | 1 | 9579 | 98526,86 | 24631,71 | 0 | 147790,29 | 19705,37 | 703,76 | 1407,53 | 21816,66 | 25441,04 |
Энергетик цеха | 1 | 8272 | 85083,43 | 21270,86 | 0 | 127625,14 | 17016,69 | 607,74 | 1215,48 | 18839,90 | 21969,76 |
Начальник отделения | 3 | 7398 | 228281,14 | 57070,29 | 0 | 342421,71 | 45656,23 | 1630,58 | 3261,16 | 50547,97 | 58945,45 |
Мастер по ремонту оборудования |
1 | 6769 | 69624,00 | 17406,00 | 0 | 104436,00 | 13924,80 | 497,31 | 994,63 | 15416,74 | 17977,91 |
Табельщик | 1 | 5320 | 54720,00 | 13680,00 | 0 | 82080,00 | 10944,00 | 390,86 | 781,71 | 12116,57 | 14129,49 |
Механик цеха | 1 | 8272 | 85083,43 | 21270,86 | 0 | 127625,14 | 17016,69 | 607,74 | 1215,48 | 18839,90 | 21969,76 |
Итого: | |||||||||||
Всего: |
и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов
Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования определяем по таблице.
-Статья «Амортизационные
отчисления» учитывает сумму амортизации, определенную по рассматриваемому
оборудованию в таблице 7.
-Расходы по эксплуатации оборудования
принимаем в размере 4% от стоимости оборудования, а расходы на текущий и капитальный
ремонт 8%.
-Заработная плата вспомогательных
рабочих переносится из таблицы 10.
-Единый социальный налог рассчитываем
в размере 26,2% от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
-Прочие расходы рассчитываем в
размере 0,5% от суммы всех предыдущих затрат.
Таблица 11 – Расчет затраты на
содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов | Сумма, руб. | |
До модернизации | После модернизации | |
1. Амортизационные отчисления |
9706902,53 | 11362596,17 |
2. Расходы по эксплуатации оборудования |
4195662,58 | 4933858,10 |
3. Расходы на текущий и капитальный ремонт |
8391325,15 | 9867716,20 |
4. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
1165021,70 | 1165021,70 |
5. Единый социальный налог | 305235,69 | 305235,69 |
6. Прочие расходы | 118820,74 | 138172,14 |
Итого | 23882968,38 | 27772599,99 |
Общепроизводственные расходы – это
расходы, связанные с руководством цеха и обслуживанием цеховых потребностей.
Для расчета цеховых расходов составляем смету в виде таблицы 12.
-Затраты по заработной плате руководителей,
специалистов и служащих были рассчитаны в таблице 10.
-Расходы по содержанию и текущему
ремонту зданий и сооружений общецехового назначения принимаем в размере 12% от
их стоимости.
-Расходы по охране труда в размере
15% фонда заработной платы всех работников цеха.
-Прочие расходы составляют 8 % от
суммы всех общепроизводственных расходов.
Таблица 12 – Смета
общепроизводственных расходов
Статьи расходов | Сумма, руб. | |
До модернизации | После модернизации | |
1. Основная и дополнительная заработная плата руководителей, специалистов и служащих |
1617374,11 | 1617374,11 |
2. Единый социальный налог | 423752,02 | 423752,02 |
3. Амортизация зданий и сооружений общецехового назначения |
301200,26 | 301200,26 |
4. Текущий ремонт зданий и сооружений общецехового назначения |
1902317,4 | 1902317,4 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений общецехового назначения |
1902317,4 | 1902317,4 |
6. Расходы по охране труда | 563089,94 | 563089,94 |
7. Прочие расходы | 536804,09 | 536804,09 |
Итого | 7246855,22 | 7246855,22 |
Так как в данном курсовом проекте
рассматривается технологическая установка, а не цех полностью, то в дальнейших
расчетах учитываем лишь часть общепроизводственных расходов, приходящихся на
данную установку. Распределение общепроизводственных расходов можно провести
пропорционально стоимости технологического оборудования, т.е. следующим
образом:
(33)
где
часть общепроизводственных расходов, относимая на
установку, руб.;
общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;
Су
стоимость технологического оборудования рассматриваемой установки, руб;
Сцех
стоимость основного технологического оборудования в целом по цеху, руб.
(руб.)
5. Определение себестоимости
продукции
Себестоимость продукции отражает
технический и организационный уровень проекта и представляет затраты в
стоимостном выражении на производство и реализацию продукции. Расчет
себестоимости продукции приводим в табличной форме.
Единый социальный налог
рассчитывается в размере 26,2 % от фонда заработной платы основных рабочих.
Общехозяйственные расходы включают
затраты на управление предприятием, на стандартизацию и др. Величину этих
затрат принимаем в размере 15% от разности между цеховой себестоимостью
продукции и разностью затратами на сырье и материалы и возвратными отходами.
Коммерческие расходы, т.е. расходы по
реализации продукции принимаем в размере 3% производственной себестоимости.
Таблица 13 – Калькуляция себестоимости
продукции домодернизации:
Статьи затрат | на единицу продукции | на весь объем | |||
количество | цена, р. | сумма, р. | Кол-во | сумма, р. | |
1. Сырье и материалы | |||||
Известняк, т | 1,97863 | 39,91 | 78,97 | 249154,98 | 9943775,25 |
Итого по статье 1: | 78,97 | 9943775,25 | |||
2. Топливо и энергоресурсы | |||||
Электроэнергия, тыс. кВтч | 0,421 | 430,23 | 181,13 | 53013,57 | 22808028,22 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
0,00247 | 251,87 | 0,62 | 311,03 | 78339,13 |
Вода речная, тыс. м3 |
0,000184 | 201,48 | 0,04 | 23,17 | 4668,29 |
Итого по статье 2: | 181,79 | 22891035,64 | |||
3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
4,13 | 519621,97 | |||
4. Единый социальный налог | 1,08 | 136140,96 | |||
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
189,66 | 23882968,38 | |||
6. Общепроизводственные расходы |
13,58 | 1709787,75 | |||
Итого цеховая себестоимость | 469,20 | 59083329,95 | |||
7. Общехозяйственные расходы |
58,54 | 7370933,20 | |||
Производственная себестоимость |
527,74 | 66454263,15 | |||
8. Коммерческие расходы | 15,83 | 1993627,89 | |||
Полная себестоимость продукции |
543,57 | 68447891,05 |
Таблица 14 – Калькуляция
себестоимости продукции после модернизации:
Статьи затрат | на единицу продукции | на весь объем | |||
количество | цена, р. | сумма, р. | Кол-во | сумма, р. | |
1. Сырье и материалы | |||||
Известняк, т | 1,97863 | 39,91 | 78,97 | 323002,58 | 12891033,05 |
Итого по статье 1: | 78,97 | 323002,58 | 12891033,05 | ||
2. Топливо и энергоресурсы | |||||
Электроэнергия, тыс. кВтч | 0,6315 | 430,23 | 271,69 | 103089,58 | 44352228,91 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
0,00156 | 251,87 | 0,39 | 254,66 | 64141,99 |
Вода речная, тыс. м3 |
0,00003 | 201,48 | 0,01 | 4,90 | 986,72 |
Итого по статье 2: | 272,09 | 44417357,62 | |||
3. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
3,18 | 519621,97 | |||
4. Единый социальный налог | 0,83 | 136140,96 | |||
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
44,39 | 7246855,22 | |||
6. Общепроизводственные расходы |
10,47 | 1709787,75 | |||
Итого цеховая себестоимость | 409,94 | 66920796,57 | |||
7. Общехозяйственные расходы |
45,15 | 7370933,20 | |||
Производственная себестоимость |
455,09 | 74291729,77 | |||
8. Коммерческие расходы | 12,21 | 1993627,89 | |||
Полная себестоимость продукции |
467,30 | 76285357,67 |
6. Обоснование экономической
эффективности проектного решения
Производительность труда одного
работающего Птр, определяется следующим образом:
,(34)
где М – производительная мощность
объекта, т/год;
Чсп – списочная
численность работающих, чел.
·
до модернизации: т/чел*год.
·
после
модернизации: т/чел*год.
Средняя заработная плата одного работающего
Зср определяется по формуле:
, (35)
где Зср – средняя
заработная плата одного работающего, руб.;
ГФЗП – годовой фонд заработной платы
основных, вспомогательных рабочих и инженерно-технического персонала, руб.;
12 – число месяцев в году.
=10091,22 (руб)
Удельные капитальные вложения Ку,
определяются по формуле:
, (36)
где Ку – удельные
капитальные вложения, руб./т;
СОПФ – стоимость основного
производственного фонда, руб./т;
·
до модернизации: =1237,14(руб./т.)
·
после
модернизации: =1075,79(руб./т.)
В качестве показателя общей
(абсолютной) эффективности используем показатель рентабельности
производственных фондов, определяемый следующим образом:
, (37)
где Пб – прибыль
балансовая;
Сопф – среднегодовая
стоимость основных производственных фондов;
Снос – среднегодовой
остаток нормируемых оборотных средств;
Снма – стоимость
нематериальных активов.
Так как мы рассматриваем отдельное
производство, то вместо балансовой прибыли используем показатель прибыли от
реализации данного вида продукта.
Прибыль от реализации продукции,
определяется следующим образом:
,(38)
где Qрп – объем реализованной продукции
Ц – цена продукции без учета налога
на добавленную стоимость и акцизов;
S1 – себестоимость единицы продукции.
Определим прибыль от реализации
продукции:
·
до модернизации:
·
после модернизации:
Найдем рентабельность
производственных фондов:
·
до модернизации:
·
после модернизации:
Эффективность использования основных
производственных фондов определяется с помощью показателя фондоотдачи.
где QТП – количество выпущенной товарной продукции в стоимостном
выражении;
Сопф – среднегодовая
стоимость основных производственных фондов.
Рассчитаем фондоотдачу:
·
до модернизации:
·
после модернизации:
Эффективность использования живого
труда характеризуется производительностью труда, которую определяем следующим
образом:
,(40)
где Q объем выпускаемой продукции в стоимостном выражении; Ч –
численность работников цеха или данного участка. Найдем производительность
труда:
·
до модернизации:
·
после модернизации:
Для оценки выгодности производства
данного вида продукции рассчитываем показатель рентабельности продукции.
, (41)
где S – себестоимость реализованной продукции. Определим
рентабельность продукции: до модернизации:
·
после модернизации:
Годовой экономический эффект
рассчитываем по следующей формуле:
Эт = (С1— С2)
∙ Q2 Ен ∙ Кмод(42)
где Эт экономический
эффект от проведения многоцелевых мероприятий, руб;
C1, С2 себестоимость единицы продукции
соответственно до и после проведения мероприятия, руб./т;
Q2 — годовой выпуск продукции после
проведения мероприятия, т;
Ен нормативный
коэффициент эффективности капитальных вложений;
Кмод капитальные
вложения на модернизацию объекта, руб.
Кмодбыла определена
согласно формуле (11).
Экономическую эффективность от
реализации проекта находим по формуле:
где Ц – цена продукции без учета
налога на добавленную стоимость и акцизов;
С2 себестоимость единицы
продукции после проведения мероприятия, руб./т;
Q2 — годовой выпуск продукции после
проведения мероприятия, т;
Кмод капитальные
вложения на реконструкцию объекта, руб.
Рассчитаем срок окупаемости
проведенного мероприятия как отношение капитальных вложений на модернизацию
объекта к годовой прибыли от реализации:
где Пр – прибыль от
реализации продукции, руб; Кмод капитальные вложения на модернизацию
объекта, руб.
Для технико-экономической оценки
проекта составляем сводную таблицу технико-экономических показателей. Эти
показатели сравниваются с аналогичными показателями действующего производства
(таблица 15).
Таблица 15 – Основные
технико-экономические показатели производств до реконструкции и после
реконструкции.
Наименование | До реконструкции | После реконструкции |
1. Производственная мощность объекта, т/ год |
125922,975 | 163245,568 |
2. Численность работающих, чел |
31 | 31 |
3. Средняя заработная плата одного работающего, руб./ мес. |
10091,22 | 10091,22 |
4 Производительность труда, руб/чел |
4062,03 | 5265,99 |
5 Фондоотдача, руб./руб. | 2,79 | 3,21 |
6. Удельные капитальные |
1237,14 | 1075,79 |
7. Полная себестоимость единицы продукции, руб. |
543,57 | 467,30 |
8. Прибыль от реализации продукции, руб. |
|
|
9. Рентабельность производственных фондов, % |
229,91 | 270,66 |
10. Рентабельность продукции, % |
534,69 | 638,28 |
11. Годовой экономический эффект, руб. |
— | 11761257,44 |
12. Экономическая эффективность от реализации проекта, руб./руб. |
— | 15,99 |
13 Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет. |
— |
|
Заключение
кальцинированный сода
себестоимость заработный
Модернизация процесса
сушки с использованием СВЧ-реактора в производстве кальцинированной соды позволяет
увеличить производственную мощность на 28%. Так как численность персонала не
изменилась, то и производительность труда также увеличилась на 28 %. Средняя
заработная плата осталось неизменной и составляет 10091,22 рублей также
вследствие неизменности численности персонала. Такой показатель заработной
платы является удовлетворительным по г.Стерлитамак.
Прибыль от реализации
продукции увеличилась на 33%.
Эффективность использования основных
производственных фондов согласно показателю фондоотдачи увеличилась на 15% и
составила 3,21 руб./руб. Рентабельность основных производственных фондов
повысилась и составила 270,66%.
Полная себестоимость единицы
продукции уменьшилась на 14% за счет увеличения мощности производства.
Рентабельность продукции возросла и составила 638,28%
Экономическая эффективность от
реализации проекта составляет 15,99%, что намного превышает величину
нормативной эффективности капитальных вложений. Это говорит о несомненной
выгодности рассматриваемой модернизации производства. Годовой экономический
эффект от внедрения организационно технического мероприятия составляет
11761257,44 руб. Срок окупаемости удовлетворяет нормативному и составляет 2,45 года.
На основе вышеизложенного можно
сделать вывод, что рассматриваемый проект экономически выгоден и рекомендуется
к внедрению.
Список использованных источников
1 Баскакова О. В. Экономика организаций (предприятий): учеб.
пособие. -М.:ИТК «Дашков и К»,2004. 272с.
2 Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций
(сборник практических задач и конкретных ситуаций): учебное пособие. 2-е изд.,
испр. и доп.-М.:Маркетинг,2000. 164с
3 Григорьев В. Д. Экономика предприятий химических отраслей
промышленности: учеб. пособие.- Казань: Казан. гос.технол.ун-т,2004. 352с.
4 Даминева Р.М. Экономическое обоснование дипломных проектов:
учебно-методическое пособие для студентов специальности 240401 (дневное
отделение). – УГНТУ, 2009.
5 Даминева Р.М. Экономика и управление производством:
учебно-методическое пособие по выполнению курсовых работ (часть 2) для
студентов специальности 240401 (дневное отделение). – УГНТУ, 2009.4. Зайцев
Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учеб. пособие. М.:
ИНФРА-М, 2004. 491с
5. Экономика предприятия: тесты, задачи, ситуации: учеб.
пособие для вузов/под ред.В.А.Швандара. 3-е изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ
-ДАНА, 2001. 254с.