Содержание
1. Описание предприятия и его
продукции
2. Маркетинг
3. Организационный план
4. План производства
					







4.1 Краткое описание технологического
процесса производства продукции
4.2 Расчет состава и стоимости
технологического оборудования
4.3 Расчет производственной программы
выпуска продукции
4.4 Себестоимость производства и
реализации продукции
5. Финансовый план
5.1 Расчет капиталообразующих
инвестиций
5.2 Расчет доходов
6. Оценка экономической эффективности
проекта
6.1 Движение денежных средств
6.2 Рентабельность предприятия
6.3 Точка безубыточности
Заключение
Список литературы


1. Описание
предприятия и его продукции
ООО «Дизайнмастер»
образовано в 2010 г. Основное назначение предприятия – создание дизайн-проектов
кухонь.
Организационно-правовая
форма предприятия – индивидуальный предприниматель; характер – частная
собственность.
Численность работников
предприятия – 3 человека. Рабочие места обеспечены квалифицированными
работниками, имеющими большой опыт проектирования и моделирования мебели и
интерьера. Руководитель и специалисты имеют высшее образование.
Уставный капитал
предприятия – 171 тыс.р. Учредителем является директор предприятия, он же
главный специалист.
Предприятие занимается
созданием и оформлением дизайн-проектов интерьера кухонь.
Услугами пользуются
клиенты, нуждающиеся в помощи проектирования и организации пространства кухни.
Ценовая политика ООО
«Дизайнмастер» построена с учетом существования конкурентов, деятельность
которых может повлиять на прибыльность продаж предприятия. На данный момент
цены на дизайн-проекты ниже цен конкурентов.
Деятельность организуется
в арендуемом офисе площадью 100 м.


2. Маркетинг
ООО «Дизайнмастер» располагается
в крупном многонаселённом городе, где активно развивается сфера дизайна и
архитектурного проектирования. Основными конкурентами на рынке данных услуг в
городе Екатеринбурге являются: ООО «ОВИМЭКС-Профи», ООО «Стройкомплект», ООО
Производственная фирма «Купе и кухни». Критерии конкурентоспособности
предприятий представлены в таблице 1.1.
Особое внимание следует
уделить предприятию ООО «Стройкомплект», которое ООО «Дизайнмастер» превосходит
только по уровню цены (табл. 1.2).
Таблица 1.1
Критерии
конкурентоспособности предприятий































Критерий
ООО «Дизайнмастер»

ООО
«ОВИМЭКС-Профи»


ООО
«Стройкомплект»

ООО Производственная фирма «Купе и кухни»


Качество продукции
Высокое
Хорошее
Высокое
Хорошее


Уровень цены
Низкий
Средний
Высокий
Средний



Местонахождение
(по отношению к заказчику)

Близко расположе-но
Отдалено
Близко расположе-но
Отдалено


Надежность
Высокая
Средняя
Высокая
Средняя



Репутация
предприятия

Новое предприятие
Сомнитель-ная
Хорошая
Сомнительная



Таблица 1.2.
Отпускные цены ведущих
производителей на аналогичные услуги










Региональные лидеры 
по производству 
аналогичных услуг


Отпускная цена
за единицу 
продукции, р.


Налог на добав-
ленную стоимость, 
18 % /р.

Оптовая цена на ед. продукции, р.



ООО «ОВИМЭКС-Профи»
ООО «Стройкомплект»
ООО Производственная фирма «Купе и кухни»
ООО «Дизайнмастер»


300р/м
500р/м
300р/м
200 р/м


54
90
54
36


246
410
246
164Р




ООО «Дизайнмастер»
следует отрабатывать систему взаимоотношений с клиентами. Для этого необходимо
завоевать хорошую репутацию среди потенциальных потребителей услуг, приложить
все усилия для удовлетворения потребностей заказчика. Для этого необходимо:
— Знание своих
конкурентов и контроль за ними;
— Стабильность и
уверенность во взаимоотношениях с заказчиком;
— Ответственность и
соблюдение качества выполняемых работ.
Учитывая, что
проектируемое предприятие выпускает продукцию, по своему качеству и другим
характеристикам не уступающую аналогичным услугам компаний-конкурентов, при
установлении цен на дизайн-проект необходимо ориентироваться на ценовой
диапазон цен конкурентов.


3. Организационный
план
Расчет численности
основных рабочих производится по формуле
Р = Тр /Фд*К
Тр — суммарная трудоёмкость программы по видам работ (табл.3),
Фд — действительный фонд времени работы рабочего (1150 чел.ч)
К — коэффициент выполнения норм(1,2)
Расчет численности
дизайнеров: Р = 1472/1150 = 2 чел.
Таблица 1.3
Расчет трудоёмкости
продукции


















Вид
работ


Количество детале-
операций


Трудоёмкость
операций
нормо-ч.


Трудоёмкость производственной
программы, нормо-ч.




Эскизный
Моделирование
Строительная
документация
Итого:


1кв
42
25
33
100


2кв
54
32
43
129


3кв
54
32
43
129


4кв
60
36
48
144


1,9
2,7
1,6


1кв
50
67
53
170


2кв
101
86
69
256


3кв
101
86
69
256


4кв
114
97
77
288


Год
366
336
268
1472





Общая величина заработной
платы с начислениями рассчитывается по формуле:
З = Зд.о*к,
Зд.о — должностной оклад работника, к – районный
коэффициент.
З =
(30000*1+20000*1+25000*2)*1,5 = 150000р.
Таблица 1.4
Сводный расчет годового
фонда заработной платы всех категорий работников предприятия













Должность
Кол-во работающих чел.
Месячный оклад, р.
Квартальный объём з.п. с коэффициентом доплаты, р.



1. 
Управленческий
персонал
Директор
Бухгалтер


1
1


30000
20000


135000
90000
225000




2.
Основные
рабочие
Дизайнеры
итого


2
3



25000
75000


112500
337500





4. План производства
4.1 Краткое
описание технологического процесса производства продукции
Создание дизайн-проекта
осуществляется в три этапа:
— эскизный поиск, идея,
— пластичекое объёмное
моделирование интерьера вручную или на компьютере,
— составление
строительной и проектной документации.
В процессе работы
дизайнер проходит последовательно все перечисленные этапы. После проработки
эскизов и поиска стиля и форм в интерьере он переходит к моделированию, самому
созданию интерьера, которое осуществляется вручную или на компьютере. В
заключении дизайнер составляет альбом строительной и проектной документации и
сдаёт проект заказчику.
4.2 Расчет состава
и стоимости технологического оборудования
Определяется по формуле 
N = Tгод/Фгод* Квып,
Tгод – годовая суммарная трудоёмкость операции;
Фгод – действительный фонд времени;
Квып – коэффициент выполнения норм (1,2)
Количество ПК: 1472/1150
= 2, количество столов для дизайнеров: 1472/1150 = 2, количество стульев:
1472/1150 = 2, количество принтеров 1472/1150 = 2.
Срок полезного
использования всего оборудования – 5 лет.
Таблица 1.5
Состав и стоимость
технологического оборудования











Наименование
Количество, шт.
Цена приобретения, тыс.р./ед.

Сумма, 
тыс.р.


Амортизационные отчисления, 
тыс.р./год




Компьютер
Стол
Стул
Принтер
Итого


2
2
2
2


20000
8000
1500
6000


40000
16000
3000
12000
71000


1000
800
75
600
2475




4.3 Расчет
производственной программы выпуска продукции
Производственная
программа выпуска продукции рассчитывается поквартально с учётом
производственной мощности предприятия – 12 проектов в квартал и периода
освоения проектной мощности, в течение которого предусматривается наращивание
объёмов производства с 70% от проектной мощности в 1 квартале до 90% во 2 и 3
кварталах со следующим выходом в 4 квартале на проектный объем выпуска
(табл.1.6).
Таблица 1.6
Расчет программы выпуска
и реализации продукции































Показатель
Периоды производства(реализации) продукции



1. Расчетный объём продукции (натур.ед.)
2. Оптовая цена, р./
м²) 
3. Объем реализ. проектов
(средний 100м²)
4. Выручка, тыс.р.

1 год
2 год
3 год


1кв
2кв
3кв
4кв
5кв
6кв
7кв
8кв
9кв
10кв
11кв
12кв



8
164
7
114,8


10
164
8
131,2


10
164
9
147,6


12
164
10
164


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8


12
164
12
196,8




4.5 Себестоимость
производства и реализации продукции
Переменные статьи затрат:
прямые материальные затраты (электроэнергия, зарплата производственных рабочих
с отчислениями на социальные нужды)
Постоянные статьи затрат:
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые, общезаводские и
внепроизводственные расходы.
Расчет сметы затрат на
производство и себестоимости единицы продукции представлен в таблице 1.7.
Расчетные данные по
элементам затрат, формирующим РСЭО, цеховые, общезаводские и
внепроизводственные расходы занесены в таблицу 1.8.